1주택 1분양권 양도세 절세 전략 및 고려사항

 

1주택 1분양권 양도세에 대한 질문은 복합적인 요소가 작용하기 때문에 각자의 상황에 맞는 전략적인 접근이 필요합니다.

 

여기서는 주어진 정보를 바탕으로 양도세 절세 방법을 찾기 위한 기본적인 방향과 주요 고려사항을 설명하겠습니다.

 

💡 주택 및 분양권 양도 시기 전략

 

서초동 소재의 빌라(2017.05.31 구입)와 평택의 분양권(2023.04 취득)을 모두 매도하고자 할 때, 두 자산을 어떤 순서로 매도하는지가 양도세 절세 전략에서 중요한 요소 중 하나입니다.

 

1.주택 매도 우선: 

    만일 현재 보유하고 있는 주택을 먼저 매도할 경우, 1주택 비과세 혜택을 누릴 수 있는지 검토해야 합니다.

 

주택의 비과세 요건은 '1세대 1주택 2년 이상 보유'를 기본 전제로 하지만, 실거주가 필요 없이 보유기간만 충족하면 되는 경우가 있습니다.

 

다만 특정 지역에 해당하면 거주기간 조건이 추가될 수 있으므로 주택의 소재지가 조정대상지역인지 여부도 꼼꼼하게 점검해야 합니다.

 

2.분양권 매도 우선: 

    주택을 먼저 양도하고 분양권을 유지하면, '주택을 1주택으로 간주하는 기간' 동안 양도세 비과세 혜택을 고려할 필요가 없습니다.

 

이 경우, 분양권 양도의 양도소득세가 주택의 경우보다 높은 점을 감안해야 하며, 분양권 특별세율이 적용될 수 있습니다.

 

💡 세금 및 규제 환경 점검

 

1.조정대상지역 확인: 

    2017년에 서초동 빌라를 구입하셨을 때는 조정대상지역이 아닐 확률이 높지만 혹시라도 현재 조정대상지역으로 지정되어 있다면 규제사항을 확인해야 합니다.

 

조정대상지역의 경우, 양도소득세 중과 등의 규제가 적용될 수 있기 때문에 지역 지정 여부를 체계적으로 점검할 필요가 있습니다.

 

2.비과세 조건 충족 여부: 

    서초동 주택의 경우, 1세대 1주택 비과세 요건을 충족할 수 있는지 확인해야 합니다.

 

일반적으로는 2년 이상 보유하면 되고, 만약 의무거주기간이 없다면 보유 기간만으로 비과세가 가능할 수 있습니다.

 

💡 세무전문가의 조언 필요성

 

마지막으로, 부동산 양도세는 다양한 변수와 복잡한 계산 요소가 포함되어 있어 세무전문가의 조언과 상담이 매우 중요합니다.

 

양도 순서에 따른 절세 시나리오를 시뮬레이션해보고, 현재 및 향후 세무 관련 법령 변화를 예의주시하여 적절한 전략을 설정하는 것이 필수적입니다.

 

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